Hoe je met een simpele som je kas op peil houdt

• Tweet

Iedereen die een bedrijf heeft, wil weten hoe hij ervoor staat. En er zijn hele series kengetallen die je dat kunnen laten zien.

Maar niemand zit te wachten op een stortvloed aan analyse. Het liefst zien we dat een enkel cijfer volstaat. Nu gaat het daarmee helaas niet lukken, maar er is één getal dat wel een heel eind in de buurt komt.

De Operating Cash Ratio

Met de Operating Cash Ratio (OCR) hou je de kasstroom van je bedrijf in beeld – de cash flow. Het is de bloeddrukmeter die controleert of de levensader van je bedrijf op de juiste spanning blijft.

De Operating Cash Ratio ziet er als volgt uit:

OCR = alle nu beschikbare liquide middelen / alle betalingen in de komende 60 dagen

Tel alles wat je op dit moment aan kasgeld hebt bij elkaar op. Bank- en girosaldi van betaalrekeningen en kortlopende spaarrekeningen, het geld in de kassa, je eventuele PayPal-saldo. Kortom, al het geld waarover je snel kunt beschikken.

Tel daarnaast alle betalingen op die de komende 60 dagen gedaan moeten worden. De lopende facturen, salarissen, rente, onttrekkingen voor jezelf, huur, aflossingen. Heel de mikmak.

Vervolgens levert een simpele deling van de twee totalen je OCR.

Een rekenvoorbeeld

Laten we zeggen dat je € 5300 op bank plus giro hebt. Je bent net van start, maar het is je toch al gelukt om een beetje te sparen: € 500 erbij. Er zit ook wat geld in de kassa-lade. Niet te veel, want je bent voorzichtig, maar toch weer € 300. Samen heb je zo € 6100 aan kasgeld.

Je hebt voor € 1600 aan te betalen facturen liggen. Dan komen er twee maandsalarissen voor jezelf aan. Dat is € 6000. Personeel heb je niet, en – mazzel – je hebt ook geen geld hoeven lenen voor je start. Mooi, dat houdt het veilig en simpel. Maar vergeet niet de twee huurtermijnen van samen € 1900. Totaal voor de komende 60 dagen € 9500 te betalen.

De OCR van jouw bedrijf is dus: 6100 / 9500 = 0,64

Hmm, is dat zorgelijk of juist goed? Laten we eens kijken naar wat de OCR-waardes betekenen.

Wat betekent welke OCR-waarde?

Een OCR tussen 0 en 0,25

Je hebt een groot probleem. Er is bijna geen kasgeld. Je bedrijf is financieel niet gezond, om niet te zeggen doodziek. Je moet onmiddellijk en fors in de uitgaven gaan snijden. En er moet verkocht gaan worden. Omzet draaien dus.

Een OCR tussen 0,25 en 0,75

Je bedrijfsfinanciën zijn stabiel. Geen slapeloze nachten dus. Waar je wel op moet letten, is dat er actief aan omzet gewerkt wordt. De cash flow kan beter. En als je onder de 0,50 zit, moet je echt op de kleintjes gaan letten.

Een OCR boven 0,75

Proficiat! Jouw bedrijf staat financieel stevig in de schoenen. Het wordt tijd dat je een deel van de liquide middelen langer weg gaat zetten. Je kunt er serieuze rentebedragen over vangen. Het zou zonde zijn om dat te laten liggen.

Met de OCR kun je snel sturen

De Engelsen kennen een mooie uitdrukking: “Analysis paralysis”. Te veel analyseren werkt verlammend. Zo is het ook met kengetallen. Te vaak naar te veel kengetallen kijken, werkt besluiteloosheid in de hand.

En daarom is die OCR zo handig. Het is zeker niet de enige ratio waarop je je bedrijf zult sturen. Maar misschien is het wel de belangrijkste. Met één simpel sommetje hou je steeds de vinger aan de pols en kun je snel besluiten nemen.

De OCR geeft je inzicht in je kassituatie, op ieder gewenst moment. Gebruik je hem dagelijks, dan kun je er zelfs de trend mee bepalen. Dat is heel veel kracht in een kleine rekensom.

(De OCR is ontleend aan The World’s Most Important Business Metric van The Toilet Paper Entrepreneur.)